Management des risques : analyser, évaluer, anticiper

Gér­er les risques dans un monde incer­tain est devenu un véri­ta­ble enjeu pour les entre­pris­es¹ de toute taille. Le point avec Françoise Bergé, asso­ciée risques, con­trôle interne et con­for­mité, PwC France et Maghreb.

Dans un environnement très mouvant et incertain, quels sont les enjeux en matière de gestion des risques ? 

Alors que les crises et les sit­u­a­tions à risque se suc­cè­dent depuis plus de deux ans, les entre­pris­es ont besoin de pren­dre des déci­sions et de déclencher des actions sur la base de don­nées de risques actu­al­isées et fiables. 

Cela implique de pou­voir déploy­er des analy­ses à 360° des événe­ments dès qu’ils émer­gent et de s’appuyer sur des cir­cuits de déci­sion ad hoc dans des délais très courts. 

Se pose aus­si la ques­tion du finance­ment des risques dans un marché de l’assurance qui se durcit. Les entre­pris­es sont notam­ment amenées à envis­ager des solu­tions com­plé­men­taires comme les cap­tives afin d’absorber les éventuelles exclu­sions dans leur pro­gramme d’assurances. Pour décider la meilleure stratégie, elles ont besoin de dis­pos­er d’une vision claire de leur expo­si­tion aux risques et, plus cri­tique encore, du degré de con­fi­ance qu’elles peu­vent avoir dans l’efficacité des mesures prévues pour y faire face. Elles doivent aus­si abor­der la ques­tion de leur cou­ver­ture des risques au regard de leur appé­tence aux risques.

Pour résumer, dans la péri­ode actuelle, un enjeu pour les entre­pris­es est de faire évoluer leurs pra­tiques d’analyse des risques vers des approches d’évaluation des risques et de l’efficacité des mesures de traite­ment plus dynamiques, qui exploitent les capac­ités d’analyses de don­nées qui se dévelop­pent dans la plu­part des entre­pris­es, et con­tribuent effi­cace­ment aux proces­sus de déci­sion en temps nor­mal comme en temps de crise. 

Quel doit être le rôle de la direction des risques ? 

Dans le con­texte que nous venons d’évoquer, la direc­tion des risques a un rôle cen­tral pour apporter aux dirigeants des infor­ma­tions de qual­ité sur les risques en appui à la prise de déci­sion. Elle développe pour ce faire des actions à plusieurs niveaux. Elle agit en qual­ité de falic­i­ta­teur en mobil­isant les ressources néces­saires pour analyser les risques et les sit­u­a­tions dans toutes leurs dimen­sions, tant busi­ness que finan­cière. Elle col­la­bore avec les direc­tions finan­cières et de la per­for­mance pour exploiter les don­nées disponibles et dévelop­per des out­ils d’évaluation des risques. Elle tra­vaille en étroite rela­tion avec la direc­tion des assur­ances et les fonc­tions exerçant un rôle de con­trôle ou d’audit pour fournir une vision claire de l’efficacité des mesures en place, et nour­rir les dis­cus­sions sur les straté­gies de ges­tion des risques.

Selon l’enquête sur les pratiques des directions des risques réalisée par Ferma en partenariat avec PwC² 67 % des directions des risques utilisent l’analyse de données pour améliorer leur méthode d’évaluation des risques. Comment pouvez-vous les accompagner à ce niveau ? 

L’évolution vers des approches d’évaluation des risques plus dynamiques requiert d’agir tant sur les méth­odes et les out­ils que sur les col­lab­o­ra­tions avec les autres acteurs de la maîtrise des risques. Nous inter­venons sur ces deux dimen­sions. Nous accom­pa­gnons aus­si les réflex­ions autour de l’appétence au risque qui est un élé­ment clé pour dévelop­per des straté­gies de cou­ver­ture des risques optimisées. 

Et pour conclure, pourquoi est-ce indispensable de construire une véritable culture du risque aujourd’hui ?

La cul­ture du risque est une dimen­sion stratégique pour maîtris­er effi­cace­ment les risques. Il s’agit de la pre­mière bar­rière qui dans de nom­breuses sit­u­a­tions per­met aux col­lab­o­ra­teurs de rester vig­i­lants, d’adopter des com­porte­ments appro­priés et de pren­dre des déci­sions adap­tées. En cela elle traduit l’appétence aux risques de l’entreprise. Elle per­met aus­si d’établir un dia­logue vertueux sur les risques au sein de l’entreprise et de faciliter la mobil­i­sa­tion de l’ensemble des par­ties prenantes.

1. Cet arti­cle cou­vre plus par­ti­c­ulière­ment les entre­pris­es hors secteur régle­men­té de la banque et de l’assurance.

2. FERMA Euro­pean Risk Man­ag­er Report, 2021.

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